更新日: 2023年12月11日

ふるさと納税の限度額ってどうやって決まるの?限度額がすぐわかるシミュレーションも

ふるさと納税では、年収(所得)や家族構成によって、税金が控除される金額の上限(控除上限額)が異なるのをご存知ですか? この記事では、控除の上限額がどのように決まるのか、自分の限度額をどのように調べればいいのかについて解説していきます。

まずは、ふるさと納税の控除上限額(限度額)を確認しよう!

ふるさと納税 限度額
ふるさと納税は、寄付額のうち2,000円を覗いた金額が税の控除の対象となります。
しかし、ふるさと納税には控除の「上限額(限度額)」が定められており、上限を超えた額を寄付しても、定められた額以上の控除を受けることができません。

例えば、ふるさと納税の控除上限額が3万円だった場合、年間で5万円の寄付を行っても、上限額を超えてしまった2万円分は控除の対象外となってしまいます。

税の控除を適切に受けるためにも、寄付を行う前に自分の控除上限額を確認しましょう。

控除上限額(限度額)はどうやって決まるの?

ふるさと納税控除上限額 出典:https://furusato.jrenet.jp/furusato/calc/calculation
ふるさと納税の控除上限額(限度額)は、
①所得税からの控除
②住民税からの控除(基本分)
③住民税からの控除(特例分)
で構成されています。
控除上限額計算方法くわしくはこちら

所得税の控除額の計算

所得税の控除額は以下の計算式で決まります。
所得税の控除額 =(ふるさと納税の寄付金額-2,000円)×(所得税の税率× 1.021)

※1.021は、2037年の寄付まで加えられる、復興特別所得税(原則としてその年分の基準所得税額の2.1パーセント)
※控除の対象となるふるさと納税額は、総所得金額等の40%が上限
※所得税の税率は、課税所得の増加に応じて高くなるように設定されており、下記国税庁のHPで確認できます。
国税庁HP 所得税の税率

住民税(基本分)の控除額の計算

住民税(基本分)の控除額は以下の計算式で決まります。
住民税(基本分)の控除額 =(ふるさと納税の寄付金額-2,000円)×10%

※ 控除の対象となるふるさと納税額は、総所得金額等の30%が上限

住民税(特例分)の控除額の計算

住民税(特例分)の控除額は以下の計算式で決まります。
住民税(特例分)の控除額 =(ふるさと納税の寄付金額-2,000円)×(90% - 所得税の税率)
住民税(特例分)の控除額は、住民税所得割額の2割を超えない場合、上記の計算式で決まります。

※住民税(特例分)の控除が住民税所得割額の2割以上の場合は、「住民税(特例分)の控除=(住民税所得割額) × 20%」で計算

控除上限額の計算時の注意点

医療費控除や住宅ローン控除などの税金控除を受ける場合は控除上限額が変わる場合があるので注意が必要です。

控除上限額は、
・年収
・家族構成
などによって決まります。「JRE MALLふるさと納税」では、控除の上限額を調べられるシミュレーターをご用意しています。ご自身の年収や家族構成などの基本情報で簡単に調べられますので、ぜひ利用してみてください。
簡単に自分の控除上限額を調べる(シミュレーションする)

定番の返礼品からオリジナル返礼品も!ふるさと納税するなら『JRE MALLふるさと納税』

控除上限額(限度額)が分かったら、あとは実際に返礼品を何にするか選びましょう!

「JRE MALLふるさと納税」では、多くの自治体の返礼品や、オリジナル返礼品を取り揃えています。
また、寄付をするとJRE POINTが貯まり、JRE POINTで寄付するこのも可能です。さらに、ビューカードを使って寄付をすれば、いつでも最大3.5%のJRE POINTが貯まります。

控除上限額を調べて、「JRE MALLふるさと納税」をチェックしてみてください。
JRE MALLふるさと納税 JRE POINT 出典:https://furusato.jrenet.jp/furusato/guide
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